La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es un requisito fiscal esencial para las PyMEs en México. Su correcta presentación evita problemas con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y garantiza el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
En este artículo, te explicamos qué es la DIOT, los cambios en 2025 y cómo puedes presentarla fácilmente con la tecnología adecuada.
¿Qué es la DIOT y para qué sirve?
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es un requisito fiscal esencial para las PyMEs en México. Su correcta presentación evita problemas con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y garantiza el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
En este artículo, te explicamos qué es la DIOT, los cambios en 2025 y cómo puedes presentarla fácilmente con la tecnología adecuada.
📊 ¿Qué información debes incluir en la DIOT 2025?
Para cumplir con el SAT, la DIOT debe contener datos clave como:
✅ RFC del proveedor
✅ Importe de las operaciones realizadas
✅ IVA acreditable, IVA no acreditable e IVA retenido
✅ Clasificación de operaciones por regiones (Norte, Sur y resto del país)
📌 IMPORTANTE: Tener información precisa y actualizada es fundamental para evitar errores en la presentación de la DIOT.
¿Cuándo se debe presentar la DIOT 2025?
De acuerdo con la Regla 4.5.1 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2025, el plazo oficial para presentar la DIOT es hasta el último día de cada mes. Aunque la Ley del IVA menciona el día 17 como fecha límite, la normativa actual otorga un margen adicional para su presentación.
Nueva plataforma para presentar la DIOT 2025
Desde el 3 de febrero de 2025, el SAT implementó una nueva plataforma en línea para la presentación de la DIOT. Esta actualización facilita el proceso y ofrece dos métodos de carga:
🔹 Carga manual: Ideal para contribuyentes con pocas operaciones.
🔹 Carga batch: Permite importar información desde un archivo .txt, optimizando el tiempo.
📎 Accede a la plataforma aquí: SAT – Presentar DIOT 2025
✅ Beneficios de la nueva plataforma:
✔️ Posibilidad de enviar más de 40,000 registros sin necesidad de acudir al SAT.
✔️ Eliminación de programas adicionales para el envío de la declaración.
✔️ Obtención inmediata del acuse de recibo como constancia de presentación.
🔄 Cambios en la DIOT 2025: ¿Qué debes saber?
En la nueva versión de la DIOT, se han realizado modificaciones clave, como:
📍 Más campos de información: Pasó de 24 a 54 secciones obligatorias.
📍 Clasificación de operaciones: Se distingue entre zona fronteriza norte y sur, importaciones tangibles e intangibles.
📍 IVA no acreditable: Ahora se debe especificar el motivo por el cual no es acreditable.
📍 Requisitos más estrictos: Se necesita e.firma vigente para enviar la declaración.
Estos cambios buscan mayor transparencia en la información de IVA, pero también pueden hacer más compleja la presentación manual de la DIOT.
❌ ¿Qué pasa si no presentas la DIOT?
No presentar la DIOT o hacerlo incorrectamente puede generar multas y sanciones por parte del SAT.
Sin embargo, existen excepciones:
🔸 Las personas físicas con ingresos menores a 4 millones de pesos anuales ya no están obligadas a presentarla, siempre que emitan y reciban todos sus comprobantes fiscales correctamente.
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